Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Подоходный налог для ип в 2018 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Кстати, я недавно запустил калькулятор для расчета налога по УСН для ИП на УСН 6%. Можете посмотреть видеоинструкцию, а затем проверить его в работе.
Во-первых, законодательно нет такого понятия — «подоходный». Правильно его называть — «налог на доходы физических лиц» (в сокращённом виде — НДФЛ). Во-вторых, если вы осуществляете свою деятельность в одиночку, без нанятых сотрудников, то ОСВОБОЖДАЕТЕСЬ от уплаты НДФЛ.
В общей сложности предпринимателю за 2019 год придётся заплатить страховые взносы в сумме 36238 рублей, если он работает один.
Содержание:
Платежи во внебюджетные фонды для ИП
В 2018 году индивидуальные предприниматели, использующие ЕНВД, освобождаются от уплаты следующих налогов:
- Налог на доходы физических лиц (в отношении доходов от предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом);
- Налог на имущество физических лиц (по имуществу, используемому в предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом);
- Налог на добавленную стоимость.
ИП вправе выбирать объект налогообложения. При объекте «доходы» налог считается с суммы полученного дохода. Базовая ставка – 6%. Налог разрешается уменьшить на уплаченные страховые взносы.
Организации, у которых средняя численность сотрудников за прошлый год превысила 100 человек, могут применять ЕНВД до 31 декабря 2020 года.
Размер взносов для ИП в 2019 году будет рассчитываться не от МРОТ, как в предыдущие годы, а от фиксированной суммы, установленной Правительством:
- на обязательное пенсионное страхование — 29 354 рубля;
- на обязательное медицинское страхование — 6 884 рубля.
В 2018 году применение общей системы налогообложения возможно:
- По умолчанию (если индивидуальный предприниматель не выбрал другой режим налогообложения в течение 30 дней с момента регистрации ИП);
- Если индивидуальный предприниматель не имеет права работать на УСН, ЕСХН, ЕНВД или ПСН.
Учтите один важный момент: если фиксированную выплату за себя в ФНС вы можете заплатить 1 раз в год (внеся всю сумму сразу), то за наёмных работников вам придётся делать это ЕЖЕМЕСЯЧНО. Это правило касается и уплаты подоходного налога.
Также теперь если ИП не успел вовремя продлить действие патента, то этот не будет приводить у утере права применять ПСН.
Итого: 32 385 рублей. Если годовой доход превысит 300 тыс., дополнительно уплачивается 1% от превышающей его суммы. При этом максимальный взнос в ПФР не может превышать 212 360 рублей.
В 2018 году право на применение патентной системы налогообложения есть у предпринимателей, средняя численность наемных работников которых, не превышает 15 человек.
ИП в большинстве случаев выбирают УСН (расшифровывается как упрощённая система налогообложения). Но у подобного метода был один минус — до 1 января 2018 при регистрации в декабре ИП сразу же в следующем году необходимо предоставить отчетность за пару недель декабря прошлого года. Такой нюанс был неудобен. Некоторые ИП не успевали подавать бумаг.
Все-те же проблемы с онлайн-кассами, которые полностью аналогичны как и для ИП на ЕНВД. Поэтому, советую прочитать статьи по ссылкам из предыдущего информационного блока для ИП на ЕНВД.
Важно знать, что налоговые каникулы длятся не больше 2 отчётных периодов. Предприниматели, использующие УСН, могут работать в течение 2 лет. Частные организации с патентной системой — от 1 до 12 месяцев. Это зависит напрямую от срока официально купленного патента.
Как только предприниматель нанимает в штат сотрудников, он должен в течение 10 рабочих дней сообщить об этом в ФСС и ПФР и зарегистрироваться там в качестве страхователя. Эту процедуру можно пройти как с помощью электронного портала госуслуг, так и при личном посещении. В результате ИП получает уведомления о регистрации и размере страховых взносов.
В течение года, однако, если есть доход, оплачиваются авансовые платежи: за первый квартал — 25 апреля; за полугодие — 25 июля; за девять месяцев — 25 октября. Упрощенный налог за 2018 год необходимо уплатить до 30.04.2019 года (с учетом зачета авансовых платежей).
То есть, предлагается считать размер фиксированных взносов ИП исходя не из значения МРОТ (который каждый год повышается), а от некой переменной, которая будет утверждаться правительством ежегодно.
В течение года, однако, если есть доход, оплачиваются авансовые платежи: за первый квартал — 25 апреля; за полугодие — 25 июля; за девять месяцев — 25 октября. Упрощенный налог за 2018 год необходимо уплатить до 30.04.2019 года (с учетом зачета авансовых платежей).
Появился хороший законопроект, в котором предложено внести правки в статью 430 НК РФ с целью “отвязать” размер фиксированных платежей ИП “за себя” от размера МРОТ.
Разве ИП на СНР по упрощенной декларации данные по ОПВ, СО и тд с 2018 г не должны тоже в ФНО 200 сдавать? в ФНО 910 за 1 полугодие 2018 г нет даже строк , чтобы отразить начисление зпл и налогов и отчислений по зпл!!!
Избежать ответственности за административное правонарушение можно с помощью своевременной юридической консультации и последующему грамотному обращению в правоохранительные органы.
Такой же срок вычета регламентирован для ИП, имеющих сотрудников с датой заключения трудовых договоров до регистрации ККТ.
Доходы от предпринимательской деятельности составили 30 000 руб. Расходы, связанные с предпринимательской деятельностью и подтвержденные документами — 20 000 руб.
Подоходный налог для ИП на УСН
Исходя из представленной декларации о предполагаемом доходе, налоговые органы исчисляют суммы авансовых платежей, которые подлежат уплате предпринимателями на основании налоговых уведомлений, направляемых налоговыми органами. Упрощённый режим позволяет значительно снизить сумму уплачиваемых в бюджет взносов, а также упростить предоставляемую отчётность.
Налоговые льготы индивидуальным предпринимателям на ПСН:
- Изготовление обуви и одежды. Услуги связанные с ремонтом этой продукции.
- Ремонт часов, мебели, бытовой техники и электроники.
- Создание образовательных курсов, различных экскурсий, или спортивных занятий.
- Перевод текстов письменно или устно.
- Проведение лазерных или граверных работ.
Итак, решение зарегистрировать ИП принято, осталось выбрать систему налогообложения. Или, может быть, деятельность давно ведется, но в 2018 году задумались об оптимизации налогового бремени.
Иногда закон разрешает не платить взносы, если предприниматель не вел деятельность. Например, при уходе за ребенком до 1,5 лет, при прохождении военной службы, уходе за инвалидом и т.д. (п.7 статьи 430 НК РФ).
Отметим, что все налоговые платежи индивидуальных предпринимателей можно разделить на категории. Их четыре:
- фиксированные платежи ИП на обязательное медицинское и пенсионное страхование («за себя»);
- налоги и платежи на обязательные виды страхования (отчисления с заработной платы работников);
- налоги, предусмотренные системой налогообложения, которую применяет ИП;
- налоги и платежи, которые являются дополнительными (зависят от вида предпринимательской деятельности).
Взносы на страхование от несчастных случаев в ФСС. Ставка взносов зависит от класса опасности, который присваивают в Фонде при постановке на учет.
Общая система налогообложения для ИП в 2018 году (нюансы)
Для объекта «Доходы минус расходы» максимальная ставка — 15%. Регионы вправе снижать ставку до 5%, для налогоплательщиков Крыма и Севастополя — до 3%, для ИП, соответствующих критериям п. 4 ст. 346.20 НК РФ, — до 0%.
В первую очередь нужно определиться с системой налогообложения. От этого будут зависеть налоговая нагрузка ИП и состав отчетности. У российских предпринимателей на выбор есть общая система налогообложения и 4 льготных режима: УСН, ЕНВД, ЕСХН и ПСН.
Налогообложение ИП не стало исключением –здесь было принято несколько законопроектов, которые необходимо учесть в новом году. Мы познакомим вас со всеми нововведениями, которые вступили в силу в прошлом и вступят в текущем году.
Согласно статьи 25 Закона о пенсионном обеспечении в РК пенсионные взносы в свою пользу для индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц, получающих доходы по договорам ГПХ, исчисляются в размере 10% от получаемого дохода. При этом в третьем абзаце четвертого пункта установлено, что получаемым доходом для индивидуальных предпринимателей является доход, определяемый ими самостоятельно.
Налоги ИП на УСН без работников в 2019 году
НДФЛ в размере 13% вычитают из заработной платы работника и перечисляют в бюджет не позднее следующего дня после выплаты зарплаты.
Страховые взносы на социальное, пенсионное и медицинское страхование. В общей сложности это 30% от начисленной зарплаты. Эти взносы ИП-работодатель делает за свой счет.
В 2018 году индивидуальные предприниматели, использующие упрощенную систему налогообложения, освобождаются от уплаты следующих налогов:
- Налог на доходы физических лиц (в отношении доходов от предпринимательской деятельности);
- Налог на имущество физических лиц (по имуществу, используемому в предпринимательской деятельности);
- Налог на добавленную стоимость.
Также ИП следует знать, что в некоторых случаях они будут являться налоговыми агентами, например при выплате дохода своим наемным работникам.
Что лучше — «упрощенка» или общая система налогообложения? Разбираемся с юристом
В целом — нет, в форме 910.00 для 2018 готовятся изменения: строки по сотрудникам будут возвращены, необходимость сдачи 200.00 — исключается на уровне правил заполнения ФНО 200.00. Но в случае, если ИП по каким-либо причинам необходимо сдать 910.00 форму уже сейчас (например, ликвидация ИП и пр.) до утверждения новой формы за 2018 год, то потребуется сдать и 200.00, и 910.00. Необходимо отражать как доходы, так и расходы. Здесь предприниматель платит налог уже с фактических результатов своей деятельности. Однако, здесь тоже не все гладко, к сожалению, в расходы нельзя включать все свои траты. Существует закрытый перечень (п. 1 статьи 346.16 НК).